← Tüm bilgi yazıları · Şirket ve vergi

Bulgar şirketinde yabancı ortak: gerçek faydalanıcı beyanı (ЗМИП 61 - 63)

Bulgaristan'da kurulu şirkette gerçek faydalanıcı tanımı ve yüzde eşiği, ticaret siciline yazılan veriler, Bulgaristan'da oturan irtibat kişisi, kimlerin erişebildiği ve sicil ile bankanın verisi çeliştiğinde izlenen süreler.

Son gözden geçirme: 2026-10-09

Gerçek faydalanıcı kim sayılır

Kara Para Aklamayı Önleme Kanunu (ЗМИП), gerçek faydalanıcıyı bir tüzel kişiyi ya da hukuki yapıyı nihai olarak elinde bulunduran veya kontrol eden gerçek kişi(ler) olarak tanımlar. Tüzel kişilerde ölçü şudur: hisse, pay ya da oy hakkının yüzde 25'ine veya fazlasına doğrudan ya da dolaylı sahip olan kişi (Ek Hükümler'in 2. paragrafı, 1. fıkra, 1. bent). Düzenlenmiş bir piyasada işlem gören ve şeffaflık yükümlülüklerine tabi şirketler bu ölçünün dışındadır.

Dolaylı sahipliğin göstergesi, payın aynı gerçek kişi ya da kişiler tarafından kontrol edilen başka bir tüzel kişide durmasıdır. Kanun, başka bir gerçek faydalanıcı belirlenmişse nominal müdür, sekreter, hissedar veya sermaye sahiplerinin gerçek faydalanıcı sayılmayacağını da yazar (2. fıkra).

Kaynak: Kara Para Aklamayı Önleme Kanunu (ЗМИП) — lex.bg güncel birleştirilmiş metin (erişim 2026-10-09)

Şirketin yükümlülüğü ve sicile yazılan veriler

Bulgaristan'da kurulmuş tüzel kişiler, gerçek faydalanıcıları hakkında uygun, doğru ve güncel bilgiyi almak, bulundurmak ve kanunda sayılan durumlarda sunmakla yükümlüdür (61. madde, 1. fıkra). Gerçek faydalanıcılar da bu bilgiyi şirkete vermek zorundadır (63. madde, 8. fıkra). Bilgi, şirketin dosyasına ticaret siciline, dernek ve vakıflar için ilgili sicile, ayrıca BULSTAT siciline yazılır (63. madde, 1. fıkra).

Sicile bir beyannameye dayanarak şu veriler yazılır (63. madde, 4. fıkra): gerçek faydalanıcının adı, uyruğu, Medeni Kayıt Kanunu'nun 3. maddesinin 2. fıkrasındaki kişiler için ЕГН'si, diğer kişiler için doğum tarihi, ve Bulgaristan'dan ya da uyruğundan farklıysa ikamet ettiği ülke; faydalanıcı üzerinde kontrol kuran tüzel kişilerin verileri; sahip olunan hakkın türü ve hacmi; bunlardaki her değişiklik.

Yabancı faydalanıcılar için önemli bir ayrıntı: şirketin dosyasında Bulgaristan'da sürekli oturan bir yasal temsilci yazılı değilse, Bulgaristan'da sürekli oturan bir gerçek kişi «irtibat kişisi» olarak noter onaylı muvafakatiyle ve Bulgaristan'daki yazışma adresiyle yazılır (63. madde, 4. fıkra, 3. bent). Beyannameye, kişilerin tanıma girdiğini gösteren belgeler de eklenir (5. fıkra). Tek kişi tacirler dışındaki şirketler, gerçek faydalanıcıları ortak ya da tek sermaye sahibi olarak yazılı değilse ayrıca beyan etmelidir (6. fıkra).

Kaynak: Kara Para Aklamayı Önleme Kanunu (ЗМИП) — lex.bg güncel birleştirilmiş metin (erişim 2026-10-09)

Kimler erişebilir, uyuşmazlık nasıl çözülür

Sicildeki gerçek faydalanıcı verilerine her durumda erişebilenler: yetkili organlar ve Devlet Ulusal Güvenlik Ajansı'nın Mali İstihbarat Müdürlüğü, durum tespiti sırasında yükümlü kuruluşlar (banka gibi) ve meşru menfaatini kanıtlayabilen her kişi ya da kuruluş (63б maddesi). Kanun ayrıca kayıtlı kişiye haber verilmeksizin doğrudan erişim hakkı veren kurumları sayar (63. madde, 9. fıkra).

Bir banka ya da başka bir yükümlü kuruluş, topladığı veriyle sicildeki verinin çeliştiğini görürse 14 gün içinde Tescil Ajansı'na belgeleriyle bildirim yapar (63а maddesi, 1. fıkra). Ajans, kaydın dosyasına bunun işlendiğini yazar ve şirkete yazılı bildirim gönderir; şirket bildirimi aldığında ya da tebliğ edilmiş sayıldığında 7 gün içinde değişiklik başvurusu yapar ya da kaydın silinmesini ister (3. ve 4. fıkra). Bildirim alınmazsa, sicile işlendikten bir ay sonra tebliğ edilmiş sayılır.

Kaynak: Kara Para Aklamayı Önleme Kanunu (ЗМИП) — lex.bg güncel birleştirilmiş metin (erişim 2026-10-09)

Sık sorulanlar

Yüzde eşiğinin altında kalırsam gerçek faydalanıcı olmaktan çıkar mıyım?

Kanunun ölçüsü hisse, pay ya da oy hakkının belirli bir yüzdesine sahip olmaktır; ancak kontrol başka yollarla da tanımlanır. Kendi durumunuzu bir avukatla ya da muhasebeciyle birlikte değerlendirin.

Bu beyan Bulgaristan'da oturmayı gerektirir mi?

Hayır. Kanun Bulgaristan'da oturan bir irtibat kişisinin yazılmasını, şirket dosyasında Bulgaristan'da oturan bir yasal temsilci yoksa şart koşar; faydalanıcının kendisinin orada oturması aranmaz.

Resmi kaynaklar

Kara Para Aklamayı Önleme Kanunu (ЗМИП) — lex.bg güncel birleştirilmiş metin — erişim 2026-10-09

Bu yazılar genel bilgilendirme amaçlıdır; hukuki, mali ya da göç danışmanlığı değildir — işlem yapmadan önce her bölümün altındaki resmî kaynaktan güncel metni kontrol edin. toBulgaria bağımsız bir uygulamadır: Bulgaristan İçişleri Bakanlığı (МВР) ya da başka bir devlet kurumunun resmî uygulaması, hizmeti veya onaylı kaynağı değildir.